Empieza el año y os hemos preparado el Calendario fiscal 2018 para autónomos. Es momento de poner las cartas sobre la mesa y empezar a planificar el año para no dejar ningún cabo suelto.

El objetivo de esta guía es que cumplas con tus obligaciones con la Agencia Tributaria y algunos conceptos básicos técnicos para que no metas la pata.

Los trimestres fiscales del calendario fiscal 2018 autónomos

Primero de todo te queremos indicar que meses se presentan los trimestres del calendario fiscal:

  • El primer trimestre se presenta en abril.
  • El segundo trimestre se presenta en julio.
  • El tercer trimestre se presenta en octubre.
  • El cuarto trimestre se presenta en enero del año siguiente.

Presentación del IVA

Dentro de las declaraciones de IVA existen dos modelos, que hay que presentar durante el año:

  • El Modelo 303: Se debe presentar trimestralmente y es dónde se declara el IVA incluido, en tus facturas de ventas y compras, durante ese período.

Las fechas de presentación para el calendario fiscal 2018 son:

  • 4 trimestre: 1 al 30 de enero.
  • 1 trimestre: 1 al 20 de abril.
  • 2 trimestre: 1 al 20 de julio.
  • 3 trimestre: 1 al 22 de octubre.

En cada trimestre, pagaremos las cantidades que resulten, de la diferencia entre el IVA de tus ventas, menos el IVA de tus compras.  (IVA ventas – IVA compras).

Importante: Cabe la posibilidad que, durante los diferentes trimestres, las cantidades de este impuesto sean negativas a tu favor. En este caso, los tres primeros trimestres se deben dejar las cantidades a compensar y es únicamente, en el 4º trimestre, cuando existe la posibilidad de solicitar la devolución de estos importes, para que te lo ingresen en tu cuenta.

  • El Modelo 390: Se debe presentar una vez cada año (1 al 30 de enero) y no tienes que pagar nada. Simplemente se presenta en Agencia Tributaria un resumen de las declaraciones trimestrales que has ido realizando durante el año.

Es importante comprobar que todos los modelos trimestrales cuadran, para que la presentación te salga perfecta.

Calendario fiscal autonomos 2018-01

Presentación de IRPF a cuenta

Dentro del apartado del IRPF, existe dos modelos a presentar

  • El Modelo 130: En este impuesto se declara el beneficio obtenido durante los trimestres (ingresos – gastos), acumulable durante los trimestres y que se paga un 20% del beneficio obtenido. En caso de ser negativo se presentará a 0.

Las fechas de presentación son:

  • 4 trimestre: 1 al 30 de enero.
  • 1 trimestre: 1 al 20 de abril.
  • 2 trimestre: 1 al 20 de julio.
  • 3 trimestre: 1 al 22 de octubre.

El pago de este impuesto es un pago fraccionado provisional a cuenta, que deberás incluir en tu declaración de la renta, regularizándose en función de tu situación personal y demás ingresos que hayas obtenido por otras vías.

Indicar que No todos los autónomos deben presentarlo, si estás reteniendo en factura directamente, es la propia empresa a la que estás facturando la que se encarga de presentar estas retenciones por ti.

  • El Modelo 111: Unicamente se debe presentar si has tenido trabajadores contratados y ha habido retenciones en sus nóminas o si has colaborado con profesionales que te hayan presentado una factura con retención incluida.

Los plazos de presentación del Modelo 111 son:

  • 4 trimestre: 1 al 22 de enero.
  • 1 trimestre: 1 al 20 de abril.
  • 2 trimestre: 1 al 20 de julio.
  • 3 trimestre: 1 al 22 de octubre.

Al igual que el Modelo 303 de IVA, el Modelo 111 de IRPF tiene un modelo que debe entregarse anualmente en Hacienda. Se trata del Modelo 190, con el que los autónomos presentan un resumen de la información contenida en los Modelos 111 de IRPF. Tampoco hay que pagar nada, sino que es un modelo informativo que se debe presentar entre el 1 y el 30 de enero, ambos incluidos.

Presentación de los modelos alquiler de Local

Existen algunos modelos adicionales que deberás presentar, como es el caso,  que tengas un alquiler de un local u oficina para desarrollar la actividad y lo tendrás que presentar de manera trimestral.

Este es el Modelo es el 115 y debes pagar el 19% (porcentaje 2018), de la renta mensual cada tres meses. Los plazos de presentación son:

  • 4 trimestre: 1 al 22 de enero.
  • 1 trimestre: 1 al 20 de abril.
  • 2 trimestre: 1 al 20 de julio.
  • 3 trimestre: 1 al 22 de octubre.

Y como en los modelos trimestrales anteriores, el Modelo 115 también tiene un equivalente anual. Se trata del Modelo 180, el modelo informativo en el que se debe reflejar toda la información de los modelos trimestrales 115. El plazo para entregar el Modelo 180 para el calendario tributario 2018 es del 1 al 30 de enero.

Presentación resumen anual de operaciones con terceros en las que hayamos superado los 3.005,06€ durante el ejercicio anterior

La declaración que presentar, es el Modelo 347 y no es un impuesto, sino una declaración informativa, teniendo en cuenta que los 3.005,06 € es la suma de todas las operaciones del ejercicio (IVA incluido) con ese cliente o proveedor (independientemente del importe individual de cada factura).

Estos últimos meses se había comentado la posibilidad de cambio de las fechas de presentación del Modelo 347 para el calendario fiscal de 2018. Tras un par de meses de espera e incertidumbre, finalmente, el período de presentación del Modelo 347 no ha cambiado y sigue siendo la misma que los pasados años. El plazo para entregar el Modelo 347 para el calendario tributario 2018 es del 1 al 28 de febrero.

Presentación de la Declaración de la Renta 

Legal y financiero

Declaración Renta

30,0075,00

La Declaración de la Renta es obligatoria hacerla para todos los autónomos, independientemente del nivel de ingresos obtenidos.

Debes recordar, en ella, hay que indicar todos los ingresos obtenidos de tu actividad y todas las retenciones realizadas durante los trimestres anteriores en el Modelo 130.

El plazo para presentar la Declaración de la Renta para el calendario fiscal de 2018 es del 4 de abril hasta 2 de julio.

Nuestra recomendación es que no dejes la presentación de la Declaración de la Renta para el último momento, así como los demás impuestos.

Si las gestiones te las están llevando desde una asesoría, no dejes para el último día, la entrega de la documentación, para que puedas evaluar con anterioridad las diferentes opciones de presentación, más óptimas para tu empresa.

Si aún no sabes cómo hacerla te la podemos presentar en Espacio Asesor, te llevará menos tiempo.

Presentar Declaración Renta

Legal y financiero

Declaración Renta

30,0075,00
330,00550,00

Legal y financiero

Asesoría laboral

15,00

 

¡Y por último!! Pagar los impuestos a Hacienda

Existe tres formas habituales para pagar los impuestos a la Agencia Tributaria. Puedes:

  • Domiciliar el pago: para que se te cobre automáticamente de tu cuenta bancaria. Para poder domiciliar el pago de los Modelos 111, 115, 303 y 130, deberás hacerlo antes del día 15 del mes correspondiente a la declaración. En el calendario fiscal se señala esta fecha para cada uno de los periodos de presentación de impuestos.
  • Pagar directamente a través del banco: Si se te ha pasado el plazo para domiciliar el pago, tranquilo, puedes pagar a Hacienda directamente por el banco, tienes hasta el último día de presentación del impuesto.
  • Aplazar el pago: Tienes hasta 12 meses de aplazamiento y sin aval, para deudas no superiores a 30.000€. Recuerda que no son aplazables ni el modelo 111, ni el modelo 115.

 

Y si se te ha pasado el plazo de la presentación, puedes presentarla con posterioridad, eso sí con una sanción por presentación fuera de plazo, que dependerá del tiempo de demora en presentar el impuesto. Según cuánto tardemos, tendremos una sanción u otra:

  • En los 3 meses siguientes, el recargo será del 5%.
  • Entre los 3 y 6 meses, el recargo aumentará hasta el 10%.
  • Entre los 6 y 12 meses se cobrará el 15% más.
  • Si han pasado más de 12 meses los intereses ascenderán hasta el 20%. Además, en este caso sí que habrá sanción por haber sobrepasado el año desde el último día que se podía presentar la declaración.

Calendario por meses

Para refrescaros toda esta información os analizamos los diferentes Modelos por meses a presentar cada uno de ellos.

  • Del 1 al 22 de enero: Modelos 111 y 115. (4 trimestre)
  • Del 1 al 30 de enero: Modelos 130 y 303. Modelos informativos anuales 180, 190 y 390 (4 trimestre).
  • Del 1 al 28 de enero: Modelo informativo anual 347. (4 trimestre)
  • Del 1 al 20 de abril: Modelos 111, 115, 130 y 303 (2 trimestre).
  • Del 1 al 20 de julio: Modelos 111, 115, 130 y 303 (3 trimestre)
  • Del 1 al 22 de octubre: Modelos 111, 115 y 130 (4 trimestre).

Ahora os estaréis preguntando ¿dónde consigo o me descargo cada uno de los Modelo? Tenemos la solución, bien los encontraréis al llegar a la Agencia Tributaria o puedes descargarlos en los siguientes enlaces:

Modelo 111 Modelo 115 Modelo 130 Modelo 180 Modelo 190 Modelo 303 Modelo 390 Modelo 390

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